Processo de abertura de uma conta de corretora para um menor: Utilização, Variedades e Procedimentos

Os menores geralmente não têm permissão para abrir suas próprias contas de corretagem, mas os adultos podem criar contas de investimento de custódia em nome de uma criança. Esse arranjo permite que a criança seja a proprietária e se beneficie de ativos investidos desde o seu nascimento, proporcionando uma forma flexível de acumular riqueza fora de veículos educacionais específicos, como os planos 529. Essas contas não possuem limites de contribuição, oferecem diversas opções de investimento e permitem o uso dos fundos para qualquer finalidade quando a criança atinge a idade adulta.

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Por qual motivo é vantajoso criar uma conta de corretora para um menor de idade?

Iniciar investimentos desde cedo proporciona um crescimento composto mais expressivo ao longo do tempo. Uma criança que recebe investimentos contínuos desde o nascimento até os 18 anos tem uma vantagem considerável em relação àquela que adia a abertura de uma conta até a adolescência. Mesmo pequenas contribuições feitas nos primeiros anos geralmente superam investimentos maiores realizados posteriormente, devido ao maior período de tempo para a composição.

Além dos aspectos matemáticos, as taxas de corretagem de custódia trazem consigo diversas vantagens práticas.

• Diferentemente dos planos 529, as contas de custódia oferecem flexibilidade no uso dos fundos, sem restrições quanto à forma como o destinatário decide utilizá-los. Isso permite que a criança utilize os ativos para diferentes finalidades, como despesas educacionais, aquisição de um veículo, entrada em uma casa, início de um empreendimento ou qualquer outra necessidade quando assumir a responsabilidade.
• Educação financeira: Utilizar uma conta real proporciona um cenário prático para ensinar sobre investimentos, crescimento composto, volatilidade do mercado e planejamento a longo prazo, utilizando dinheiro real em vez de situações hipotéticas.
• Piscina disponível para todos: Qualquer indivíduo, inclusive pais, avós e outros familiares, pode contribuir. Por isso, a conta se torna uma opção ideal para presentes em aniversários e feriados.
• Texto parafraseado: Para famílias que desejam transferir bens para uma criança sem os encargos legais e a complicação de uma estrutura formal de confiança, contas de custódia oferecem uma opção legal simples e direta.
• Não há restrições quanto ao valor das contribuições em contas de custódia, ao contrário do que ocorre com IRAs ou planos 529. No entanto, é importante observar as regras fiscais sobre doações ao ultrapassar o limite anual de isenção.

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Opções de contas de corretagem oferecidas para indivíduos menores de idade.

Existem quatro tipos principais de conta destinadas a menores, cada uma com uma finalidade específica.

• Contas UGMA (Lei de Presentes Uniformes para Menores): Esta é a estrutura legal inicial para contas de tutela, disponível em todos os estados. As contas UGMA aceitam dinheiro e ativos financeiros, como ações, títulos, fundos mútuos e ETFs, mas não permitem propriedades físicas ou não convencionais.
• As contas UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) representam uma versão expandida adotada pela maioria dos estados, que incluem além dos ativos tradicionais do UGMA, como dinheiro e títulos, também propriedades físicas como imóveis, obras de arte, jóias e veículos. É importante notar que Vermont e Carolina do Sul não aderiram à UTMA, portanto, apenas o UGMA está disponível nesses estados.
• O Custódio Roth IRA está disponível para jovens que possuem renda proveniente de um emprego. As contribuições são feitas após o pagamento de impostos e crescem sem serem tributadas, sendo isentas de impostos quando retiradas durante a aposentadoria. O valor das contribuições não pode ultrapassar a renda anual da criança ou o limite anual de contribuição do IRA, o que for menor.
• Contas de corretagem para adolescentes: Algumas corretoras disponibilizam contas que permitem que jovens entre 13 e 17 anos administrem seus próprios investimentos com a supervisão dos pais. Essas contas se distinguem das contas custodiais, uma vez que o adolescente tem autonomia e autorização para negociar diretamente, sem a necessidade de um tutor.

Para a maioria das famílias, um UTMA é geralmente a opção preferida em estados que o permitem, devido à sua versatilidade em termos de ativos. Frequentemente, as famílias combinam essa conta com um Roth IRA custodial quando a criança começa a obter renda de um emprego de meio período.

Manejo de Tributos e Normas de Imposto para Crianças

As doações para uma conta de custódia são feitas com dinheiro após impostos e não são passíveis de dedução. A vantagem fiscal decorre da menor taxa de imposto geralmente aplicada aos ganhos de investimento da criança. No entanto, as regras fiscais específicas para rendimentos não adquiridos de menores de idade limitam esse benefício.

Em 2026, os valores do Kiddie Tax são determinados da seguinte maneira:

• Os primeiros $1,350 de renda não ganha estão livres de imposto federal.
• Próximo $1,350 de renda não obtida (até um total de $2,700) é sujeito a tributação com a taxa de imposto da criança, a qual normalmente é inferior à dos pais.
• Qualquer rendimento que não ultrapasse os US $ 2.700 é sujeito à taxa marginal de imposto do pai.

O Imposto Kiddie é destinado a crianças menores de 19 anos e a estudantes em tempo integral com menos de 24 anos que recebem renda não proveniente do trabalho acima de um certo limite. Essa medida impede os pais de transferir grandes quantias de renda de investimentos para seus filhos apenas para diminuir o imposto total da família.

As normas fiscais atuais se estendem às doações. Pessoas têm permissão para doar até $19.000 por beneficiário sem pagar impostos sobre presentes no ano de 2026, ou $38.000 por beneficiário para casais que declaram imposto em conjunto. Doações que ultrapassam essa exclusão anual são consideradas na isenção de impostos sobre presentes vitalícios do doador.

Uma das considerações práticas mais relevantes é o impacto da assistência financeira. Já que os ativos em uma conta de custódia pertencem legalmente à criança e não ao pai, as contas UGMA/UTMA podem ter um grande impacto na elegibilidade para receber ajuda financeira. A fórmula federal de ajuda financeira espera que os alunos contribuam com até 20% de seus ativos para os custos universitários a cada ano, em comparação com um máximo de 5,64% para os ativos dos pais. Para famílias que planejam solicitar ajuda com base em necessidade, essa diferença pode significativamente reduzir o pacote de ajuda que a criança recebe.

Comparação entre UGMA/UTMA e Planos 529: Qual é a melhor opção para você?

A decisão entre optar por uma conta de corretagem de custódia ou um plano 529 se baseia principalmente na intenção de investir em educação e no nível de controle desejado sobre os ativos por parte do investidor. Aqui está uma breve explicação:

• O plano 529 oferece benefícios relacionados à eficiência fiscal e controle. As contribuições são isentas de impostos e os saques para gastos com educação qualificada não são tributados pelo governo federal. O titular da conta tem total controle e pode mudar o beneficiário conforme necessário. Os ativos são considerados ativos dos pais para efeitos de ajuda financeira federal, com uma taxa máxima de 5,64%. Além disso, muitos estados fornecem deduções fiscais para as contribuições feitas ao plano 529.
• As contas de custódia oferecem flexibilidade, permitindo que a criança utilize os fundos para qualquer finalidade após atingir a maioridade, não se restringindo apenas à educação. Não existem restrições de renda para os contribuintes, e as opções de investimento são mais variadas em comparação com a maioria dos planos 529. Por exemplo, as contas UTMA podem incluir propriedades físicas, além de ativos financeiros.

O tipo de comércio mais crucial é a configuração de contas de custódia irrevogáveis no presente. Em contas UGMA ou UTMA, as contribuições não podem ser resgatadas pelo guardião, o beneficiário não pode ser modificado e os ativos devem ser transferidos para a criança quando atinge a maioridade. Uma vez feita a contribuição, o dinheiro passa legalmente a pertencer à criança. Essa estrutura não se aplica aos 529 planos, onde o dono da conta mantém o controle indefinidamente.

Muitas famílias optam por utilizar tanto um plano 529 quanto uma conta UGMA ou UTMA em vez de escolher apenas um deles. O plano 529 é ideal para economias de educação devido aos benefícios fiscais e ao mínimo impacto na ajuda financeira, enquanto a conta UGMA ou UTMA é mais adequada para acumular riqueza geral, proporcionando flexibilidade para usos não relacionados à educação. Em resumo, cada um desses tipos de conta desempenha um papel específico no planejamento financeiro de longo prazo para a criança.

Como criar uma conta de corretagem de custódia para um indivíduo menor de idade.

Para abrir uma conta de corretagem de custódia, o procedimento é simples e pode ser concluído facilmente pela internet em menos de meia hora. É importante ressaltar que algumas escolhas feitas previamente terão impacto no funcionamento da conta a longo prazo.

Aqui está o que você pode antecipar:

1. Escolha entre a UGMA e a UTMA com base na disponibilidade no estado e na intenção de contribuir com ativos não financeiros ao decidir o tipo de conta. Em 48 estados onde está disponível, a UTMA é a opção comum para uma conta de custódia de corretagem.
2. Escolha uma corretora: A maioria das principais corretoras disponibilizam contas de custódia. Antes de decidir, analise os valores mínimos de investimento, as opções disponíveis, as taxas e a qualidade da plataforma online de gestão de conta.
3. Obter os dados essenciais: É necessário ter em mãos informações pessoais do responsável e do menor, tais como nomes, endereços, números de identificação social e datas de nascimento. A conta é registrada com o número de identificação social da criança, sendo obrigatório que a criança possua um antes que a conta possa ser criada.
4. Abrir e financiar a conta: A maioria das contas pode ser aberta facilmente pela internet em apenas uma etapa. Você pode financiar a conta conectando-a a uma conta bancária para transferências eletrônicas, transferindo títulos de sua corretora atual ou recebendo contribuições de familiares, como avós.
5. Escolha investimentos e faça contribuições de forma consistente: Os fundos de índice de mercado amplo ou ETFs com taxas de despesas baixas são uma opção comum para começar, proporcionando diversificação a um custo acessível. Várias plataformas oferecem a opção de contribuições automáticas regulares, eliminando a necessidade de financiar a conta manualmente todo mês.
6. Reformulação: O tutor deve passar a conta para a criança quando ela atingir a idade determinada pela lei estadual, que geralmente varia entre 18 e 25 anos, dependendo do estado. É crucial conversar com a criança sobre a conta, seu propósito e a importância de gerenciá-la de forma responsável a longo prazo antes que a transferência ocorra, para garantir a eficácia dessas contas.

Resultado final

Um tipo de conta de corretagem de custódia se destaca como uma ferramenta altamente versátil para ajudar a construir um patrimônio a longo prazo em nome de uma criança. Essas contas oferecem benefícios como a ausência de limites para as contribuições, diversas opções de investimento e a oportunidade de promover a educação financeira, algo que poucos outros tipos de conta proporcionam. No entanto, é importante considerar os possíveis trade-offs, como a natureza irrevogável do presente, o Imposto Kiddie e o impacto na assistência financeira, antes de abrir essa conta, especialmente se a família também estiver avaliando opções como os planos 529 ou outros veículos de poupança educacional.

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• Pode ser útil utilizar uma ferramenta de cálculo de investimento para prever o potencial de crescimento de um ativo ao longo do tempo.

Crédito das imagens: Fotografia fornecida por SementsovaLesia, peshkov e Thitima Uthaiburom, disponíveis no iStock.com.